在採購到付費（P2P）流程中，供應商和所有部門組織產生風險管理和控制的挑戰，特別是針對地方，州和聯邦政府。公共基礎設施項目，設施維護，資訊技術系統和大規模採購貨物和服務涉及重大的財務支出。這些項目還可以提供許多機會，舞弊，浪費，濫用和低效率方面出現問題。
政府財務和控制管理人員很清楚這些挑戰，並通過評估風險和實施旨在減少負面結果可能性的控制措施來做出回應。但仍有許多問題。例如，負責人如何確定所有相關控制措施是否有效？如果某些類型的風險甚至沒有得到考慮，那麼如果沒有建立控制來防止不同類型的舞弊和濫用呢？相反，如果有這麼多的控製程序，流程變得非常緩慢而繁瑣，耗盡資源呢？
找到正確的平衡
真正的挑戰是實現對採購和支付流程進行控制的平衡方法 :一種高效和有效的方法，同時最大限度地減少潛在的舞弊，浪費，濫用和監管不合規的可能性和規模。
許多政府部門和機構依賴其企業資源計劃或財務應用中的控製配置設置來管理控制流程; 但這種做法往往不如水密。通常會關閉某些ERP控制設置，以便使流程更快更簡單。或者依賴的設置在解決某些風險類型方面可能無效。當然，現實情況是沒有傳統的控制系統是完美的。真正的需要是找出什麼具體的交易和活動是有問題的，需要更仔細的檢查 - 以便它們可以被固定和更有效地實施控制。
數據分析的力量
這就是技術專門的數據分析和持續的交易和控制監控-ERP資安稽核。如果所有P2P活動都被自動分析和測試，以確定控制是否有效並符合控制和監管要求，以及是否識別特定的可疑交易，該怎麼辦？如果基於分析的測試和事務監控實際上成為一種更有效和更有效的控制和合規執法形式呢？
處理涉及廣泛不同供應商的P2P流程中的風險和控制並不容易 - 特別是當個別合約條款可以變化和復雜時。幸運的是，可以使用數據分析來測試所有交易的風險，合同性性和控制性問題，包括常見問題，以及與具體合約條款和法規相關的各種風險。分析測試套件可以根據需要運行，或作為持續監控的形式持續進行。自動測試的優點是，問題在更及時的基礎上突出顯示，這意味著問題在升級之前可以解決並造成更多的損害。
這僅僅是個開始
在這篇文章中，目的是提高對數據分析潛力的認識。在未來的一篇文章中，我們將看一些數據分析可以改進政府P2P系統中的風險和控制措施（特別是防欺詐和檢測）的具體方法。這些可以從簡單...全文未完。
資料來源:ACL Blog/2017年10月12日/John Verver