一般常見的舞弊事件除了有高階管理階層採用違法超貸和掏空公司資產的手法外，常見的員工舞弊與不當行為有竊取公司資產、竊取公司機密資訊（包括顧客個人資料）、擅自竄改電腦紀錄、以假交易詐取個人財務利益、甚至向客戶行賄或是向供應商索賄或勾結等，舞弊類型多元且損失鉅大，台灣的企業已經無法置身事外，因此，如何有效降低舞弊的發生已經成為企業不可不面對的課題，也因此產生企業如何有效管理企業內控風險的需求。