舞弊是白領階級犯罪的最主要形式，它不但會不斷向企業組織詐取利益，而且也會對投資人和財務機構進行同樣的行為，因此，問題讓有效的舞弊管理變成一項相當特別而具有挑戰性的工作，這些包括巨大擴增中的資料量、持續改變的系統複雜程度、營運作業與活動的改變、持續更新的舞弊手法繞過現有的偵防技術、錯誤警示的風險、和法令對員工隱私權及歧視的規範，正當新的要求規範及標準發佈，如沙氐法案(Sarbanes-Oxley Act，SOX)和美國審計準則公報(SAS No. 99)對企業整體經營產生更複雜的法令遵循環境時，需要更多的監督活動，以及顯現內部控制的有效性，以降低錯誤和減少職場舞弊發生的機會。

　　本白皮書主要探討舞弊的性質及範圍，舞弊偵防傳統方法的限制，和採用交易資料分析方法的解決方案。