上O商銀接連爆發四名行員A錢案，涉案金額達2,560萬元，有一位作案時間長達9年，另一位更僅僅入職七個月，金管會處1,200萬元罰鍰，並要求增提作業風險資本11.77億元，資本適足率將下滑到12.74%。
王允中說，這四案中，雖有三案金額小且為一次性犯案，但集中發生，反映內控結構性缺失。
金管會強調，若單看個案，部分案件未必重罰，但多起舞弊短期內集中發生，且部分手法雷同，顯示管理階層未落實三道防線，綜合評估後裁罰1,200萬元。

(資料來源：聯合新聞網|2025.12.30)
(來源網址：https://udn.com/news/story/7239/9235155 )

綜合本案多名行員舞弊於短期內集中發生，且部分手法具高度相似性，需強化對潛在舞弊行為之即時偵測能力。

1.長期拆單挪用交易分析：長期處理低於授權門檻交易。
2.關係人資金流動異常分析：是否存在「轉帳—回轉—沖帳」模式。
3.交易金額模式異常分析：相同行員頻繁出現小額、非整數、特定尾數的交易。
4.客戶資金流向異常分析：客戶帳戶多次異常轉出至不相關帳戶。
5.交易時間異常分析：非營業時間交易、行員休假、請假期間仍有交易紀錄。
6.用印作業集中度異常分析：用印次數異常集中於相同行員。

上述查核主題多屬於隱匿於大量日常交易中的行為型異常，其特徵往往表現為金額分散、頻率累積或作業模式偏離常態，若僅仰賴定期人工抽樣或事後查核，難以及時辨識風險徵兆。透過稽核軟體分析異常行為與模式，提升內控機制的預警能力與查核效率，作為強化內控與降低作業風險之重要輔助工具。

JCAATs 相關課程參考: 金融AI稽核-行員挪用客戶帳戶資金預測查核
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