北區國稅局近期應用AI查稅系統成功查獲一家美容美髮與清潔用品批發進口商漏報1.7億元營業額，並未依規定開立統一發票。
透過AI選案功能及跨稅目資料庫，結合金流、物流和資訊流的資料比對，發現該公司實繳稅額偏低、二聯式發票開立比例異常，進而查證其漏稅事實。最終該公司被補徵850萬營業稅並處罰425萬罰款。

1.發票漏開或錯誤開立：企業未依規定開立統一發票或開立錯誤導致銷售額或進貨額漏報，影響稅務合規性。
2.高風險交易未即時識別：企業大額交易或與未建檔客戶、供應商交易未即時識別，可能涉及逃漏稅或不合規風險。

隨著企業營運規模擴大，若未有效運用稽核工具來檢測與防範異常行為，容易導致逃漏稅等風險，以下是可透過內外部稽核與 CAATS技術有效改善的面向：

1.發票漏開或錯誤開立：
使用比對指令將每筆銷售與進貨資料與發票記錄進行比對，進行發票的完整性查核，查找漏開或錯開的發票情況。
2.高風險交易未即時識別：
使用CAATS軟體對大額交易或與未建檔客戶、供應商交易未即時識別，結合金流、物流與資訊流進行多維度分析，發現潛在的高風險交行為。

資料來源：
https://finance.ettoday.net/news/3000231

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