OO電腦財務中心的李姓女職員，為填補投資缺口，自2015年1月起至2018年6月止，陸續以操作定存、資金調度等名義偽造帳務，誘騙主管蓋章後提領現金或匯款，從OO職工福利委員會與旗下OO電子帳戶資金分6次匯入前夫與小姑經營的帳戶詐領高達3570萬元資金。

李女為避免事後遭查，還利用「小畫家」修改富邦與OO銀行寄來的對帳單數字，將原始存款餘額與提款紀錄塗改成虛構數字，並將系統紀錄刪除、紙本文件銷毀，自認神不知鬼不覺，直到她2022年離職後，異常帳目才東窗事發。

本事件可從以下內部稽核面向進行強化控管：
1. 數位驗證與文件留存制度透過JCAATs智慧資料融合技術，比對銀行對帳單與系統資料，偵測數據差異，同步建立文件版本控管與歷程記錄，防止資料竄改與刪除無跡可查。　

2. 權責分離與動態職務輪調藉由職權分工比對，防止同一人同時擁有資金調度、帳務處理與報表輸出等權限。　

3. 資金異常流向偵測機制建置資金異動監控系統，針對單日大額資金流出或重複出現特定收款人進行預警設定，及早辨識可疑交易行為。　

4. 稽核抽查與突發審核制度對高風險部門實施獨立稽核抽查，並將現金提領與定期存款重複操作案件列為重點查核項目。透過稽核自動化機器人，將傳統查核模式轉為定期抽查，提升監督成效。

｛全文請詳：https://pse.is/7fbux7｝

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