請依照各種不同主題,分享國際最新查核靈感
| 4 |
| |
 
|
|
|
| |
|
| 相關標籤 |
|
| |
|
回覆會員暱稱：10341004
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 23:08:06
|
10341004 主題: 訂單完成度
現金訂單（O2C）週期是涉及一些關鍵業務風險和合規性問題的巨大過程。由於循環的規模，O2C環境的多數時候，看起來分散不定，多個系統和部門參與到一個似乎無限量的事務數據中。
由於不正確的銷售訂單處理和員工的“流氓”銷售做法感到壓力，O2C週期可能導致收入洩漏，如果適當的控制不到位和監控。ACL具有廣泛的分析測試庫，可幫助您發現O2C週期內的關鍵控制曝光。
(1)識別缺少的銷售訂單，以確保交貨授權和發貨貨物的有效性(2)確定由不在授權員工名單中的員工創建的所有運輸單據，以確保交易的有效性(3)確保所有已批准的銷售訂單都有相應的運輸單據
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/55dbaa4e7d294ea51358b130/?view_995_filters=%5B%7B%22field%22%3A%22field_36%22%2C%22operator%22%3A%22is%20any%22%2C%22value%22%3A%2255d4cf174c4492f0215fb1e1%22%7D%5D&view_995_page=1 |
| |
|
回覆會員暱稱：10341012
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 15:39:21
|
10341012
主題:實踐與設施，診斷的有效性和相關程序
確保使用的DRG（診斷相關組）和程序代碼（如ICD-9或ICD-10）是有效和靈敏的：
（1）編譯最常用的DRG代碼列表
[概述DRG代碼，降序。選擇頂級X代碼進行調查]
（2）對於頂級DRG代碼，編譯與每個代碼相關聯的頂部Y程序代碼（CPT，ICD-9，ICD-10）的列表。
（3）確定沒有在步驟2中確定的程序代碼提交的任何DRG代碼。調查以識別：
- 任何DRG缺少任何常見的程序代碼
- 與DRG無關的 任何程序代碼
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/56119e810c057b7561043867/
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/56119e810c057b7561043867/view-analytic-details2/56119f484215b9181ea208ae/ |
| |
|
回覆會員暱稱：10341016
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 15:29:44
|
主題：定價與A / R
現金訂單（O2C）週期是涉及一些關鍵業務風險和合規性問題的巨大過程。由於循環的規模，O2C環境的多數時候，看起來分散不定，多個系統和部門參與到一個似乎無限量的事務數據中。
由於不正確的銷售訂單處理和員工的“流氓”銷售做法感到壓力，O2C週期可能導致收入洩漏，如果適當的控制不到位和監控。ACL具有廣泛的分析測試庫，可幫助您發現O2C週期內的關鍵控制曝光。
1. 未經授權調整
確保所有調整都被授權和有效。通過未經授權的個人識別A / R中發布的所有調整。建立適當內控機制，以防員工可以自行授權訂單交易，系統可藉由標記未經授權或異常授權之交易追蹤員工舞弊或錯誤。
2. 重複發票
確定發給客戶的重複發票，其中一個或多個以下數據元素相同或相似：
- 客戶
- 發票＃
- 金額
- 日期
系統可藉由發票編號，分析比較出遺漏或重複發出之發票，確保交易完成的正確性。
3. 過度註銷
確保所有註銷是有效和準確的。識別過度的客戶註銷，並相應地調查異常。藉由追蹤註銷交易之紀錄，加總分析是否註銷交易皆集中於固定幾位客戶，以及授權註銷之員工，搜尋錯誤或舞弊之發生。
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/55dbaa5a3c1799ad13f4bb9d/ |
| |
|
回覆會員暱稱：10341009
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 15:26:59
|
10341009 主題:招待費 1.頻繁更改折扣率，確定一段時間內合理數量的折扣變化 2.貼現率不正確，比較適用率的折扣和識別差異，確定適用於票據的折扣。
|
| |
|
回覆會員暱稱：10341007
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 12:57:07
|
主題：固定資產（PPE）
1.不正確的分類：關鍵字匹配，通過識別具有包含不正確分類的關鍵字指標的描述的條目，將固定資產正確分類到固定資產註冊中。
2.維修費用不正確，識別編碼為修理和維護費用帳戶的費用交易。識別和調查任何大型交易，或同一供應商的多個交易總共超過十個Y期。
3.固定資產停止折舊，確定在過去X天內沒有應用折舊費用的任何非完全折舊資產。
|
| |
|
回覆會員暱稱：Jing
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 12:43:12
|
主題:現金存款異常
該測試根據客戶交易的歷史來確定不尋常的銀行轉帳交易，這可以是頻率，金額或從賬戶或銀行。
（1）每月按客戶賬戶匯總現金存款交易。
（2）總結將顯示現金存款交易的總額 - 搜索趨勢和異常值進行調查。
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/560ed8ff0390892d7b2d6288/view-analytic-details2/56be72df26445312561a0da2/ |
| |
|
回覆會員暱稱：
點數：
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：73
回文時間：2017-10-18 12:35:39
|
10341013 主題：反洗錢（AML）
最近有很多洗錢的新聞案例，例如：X豐 ((哈哈 為了增強反洗錢的能力，政府於今年設了很多新措施，例如：
第一，出入境攜帶超過新台幣10萬元、1萬美元等值外幣現鈔，1萬美元等值有價證券、2萬美元等值黃金，或超越自用的鑽石、寶石及白金價值逾50萬元時，須向海關申報。若未申報，全數沒入，不像以前能「存關退還」；申報不實者，超額部分沒入。
第二，透過快遞、郵寄或貨物運送等出入境者，也適用相同規定。
第三，除金融機構及銀樓業外，這次新增許多非金融機構加入執行洗錢防制法規定，包括地政士及不動產經紀業。
第四，律師及會計師也加入執行洗錢防制法行列，委託律師或會計師管理資產或開設公司時，也會被多詢問，以了解是否涉及洗錢。
第五，金融機構對防制洗錢作業，須更加確實執行，民眾與金融機構往來，開戶、匯款或買保單等，可能會被問的比較多。
第六，若是國內的PEPs（高知名度政治人物或重要政治人物）、PEPs家人或密切關係的人，跟金融機構往來、買賣不動產、委託專人管理資產等，都會被加強客戶審查。PEPs的範圍共18類、人數700多人，執行四個月後再檢討。
第七，不論是利用人頭，或被當人頭的，只要涉及洗錢行為，就會被處刑責。
而每個國家有個別不同的反洗錢措施，不過重點都是為了防止不肖人士利用各種手法洗錢，而我們可以利用ACL分析可疑帳戶..等
例如：確定與客戶收入狀況的任何不一致、是否經常從同一個帳戶進出的錢、是否現金存款大幅增加，隨後轉入其他賬戶、識別與分類列表中的國家相符的交易或帳戶詳細信息、確定在海外進行大量交易的客戶.....等
利用ACL就可以分析這些"金流"資訊，幫助我們調查資金的流向等等，進而防範洗錢。
|
| |
|
回覆會員暱稱：lily
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 12:28:13
|
重新計算匯率
使用同一報告中出現的匯率，以外幣重新計算當地貨幣費用。
（1）從交易報告中提取外部交易，並顯示匯率。
（2）總結以獲得不同貨幣的列表。
（3）計算每個報告貨幣的平均匯率。
（4）比較匯率與平均匯率 - 任何高於指定百分比差異的產出差異將被標記為調查。
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/55d4c0c039b0841b2680423b/view-analytic-details2/55ce569a5d5eb8d3237f6a93/ |
| |
|
回覆會員暱稱：胡振欣
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 12:24:04
|
10241006主題:衛生保健 退休年齡資格，按年齡確定退休人員的有效性：
（1）創建一個計算字段以確定每個患者的年齡[本年度 - 出生日期]。
（2）識別任何60歲以上的家屬[計算領域的快速篩選> 60]。
（3）按降序排序。
（4）調查任何異常值。
按年齡閾值可根據政策進行調整。
*運行此分析後進行進一步分析：測試程序，退休金的資格等
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/56119e69ca609ef9073efb7a/view-analytic-details2/56119f484215b9181ea208ab/ |
| |
|
回覆會員暱稱：10341027
點數：40
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：2
回文時間：2017-10-18 12:21:16
|
10341027 主題:反賄絡反貪腐 一般舞弊主要類型多為不當資產挪用、賄賂、詐欺性支出、竊盜等型態。
如何預防就是運用稽核技術來落實職能分工、授權控管、確實紀錄。
例如確定總支付金額等於總採購訂單金額的採購訂單。將需要使用付款數據庫加入數據庫，以便按照訂單和總金額進行比較。
定期檢核確保供應商以及客戶信用並批准系統中的新供應商及客戶。 遵循內控設計程序，，給予員工相關訓練避免偷竊。
識別可疑的關鍵字匹配，以找到潛在的欺詐性日記帳分錄，確定在一定時間內累積超過一定門檻匹配關鍵詞的員工。
資料來源：
https://accounts.aclgrc.com/inspirations#byprocess/view-process-details/577d83bb0cfe1f15416866ee/
|
