由於境外風險，瞬息萬變，外國金融機構對於海外風險控管，是十分多樣且嚴謹的。母國總公司對海外各類風險訊息掌握度，不像在國內來得及時和精確，所以對派駐海外人員的遴選，十分重要。海外分支機法遵人員的選派需特別著重熟悉當地語言、文化、具專業能力和過往與當地主管機關有互動的經驗，及人格特質，就是有職業道德，揭露該揭露的風險，及堅持做對的事。 法令遵循為內部控制的一環，海外分支機構是否設立法遵人員除依母國或當地國規定辦理，但由於內部控制的主要原則為內部牽制原則 (如出納不得兼任會計)，成本省過頭將會破壞內部控制制度，造成利益衝突及法遵人員無法全力做好法遵工作，導致內部控制失效。 為降低海外支機構人員不論是故意或無意識到風險的重要，以致未能及時通報母國總公司重大訊息時所生風險，母國總公司多會建立統一的管理機制，以供總公司人員能隨時查詢和勾稽，及監控機制，定期或不定期為高風險事項之風險評量及案件抽檢。除加強對領導階層的公司治理外，內部控制不僅是管理階層的責任，近年國內外金融保險機構由於公司治理、內部控制及風險管理的不當被接管、清理及破產，導致許多員工流離失所提升員工的責任感，所以需喚起員工對工作權的風險意識 ，並透過建立保護吹哨者的反報復機制，鼓勵員工主動舉報公司內部不法情事，才能提早發現風險，成功避免公司遭受巨大損失。

資料來源：
蘋果日報

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