行政院8月25日火速通過《洗錢防制法修正草案》，這是洗錢防制法立法19年來最大規模翻新。
台灣能不能亡羊補牢，第一關看9月13日開議的立法院，會不會將此法列為優先法案。
在反洗錢防制上，台灣曾是領先群。1997年，台灣是當時亞洲第一個頒布相關法令的國家。
行政院8月25日火速通過《洗錢防制法修正草案》，這是洗錢防制法立法19年來最大規模翻新。
台灣能不能亡羊補牢，第一關看9月13日開議的立法院，會不會將此法列為優先法案。
在反洗錢防制上，台灣曾是領先群。1997年，台灣是當時亞洲第一個頒布相關法令的國家。
但隨著911反恐、美國追稅、伊斯蘭國崛起，國際修法甚多，台灣卻從2009年後即聞風不動。
這次不光是行政院提修法草案，國民黨也針對打擊跨境電信詐欺等犯罪行為提出法律修正案，預計將併案審查。

史上最大規模的修法，修正要點有三：「擴大洗錢防制對象的範圍」、「機構有申報可疑交易紀錄的義務」以及「舉證責任的部分轉移」。
一、律師、會計等師也要申報可疑洗錢
過去的洗錢防制法，除了銀樓之外，其餘有洗錢防制義務的都是金融機構。
新法第5條明定，特定的「非金融事業或人員」，也列入洗錢防制的適用範圍。
這包括銀樓業、賭場、不動產經紀人、律師、會計師等，以及其他可能被洗錢犯罪者利用的事業或從業人員。
二、需主動申報可疑交易紀錄，否則開罰
修法後的第10條，把未申報可疑交易記錄的最高罰由原先100萬，提高到新台幣500萬。
根據洗錢防制法，金融機構與指定非金融事業，在為客戶進行金融交易時，有保存交易記錄，以及申報可疑交易紀錄的義務。
但根據銘傳大學社會與安全管理學系系主任詹德恩的統計，台灣金融業申報可疑交易記錄的次數，跟美國、日本等國家相比，明顯低很多。
以2014年為例，日本申報了37萬餘件，美國申報了172萬餘件，但台灣只有6千多件。
此次兆豐金被重罰，其中一個原因就是未申報可疑交易。
雖然第10條提高了未申報的罰則，但詹德恩對於修法後的效果，持保留態度。他認為，申報可疑交易記錄，應該內化成一種機構的自律，「光是提高處罰標準，對機構來說只有嚇阻作用，但嚴刑峻法在台灣沒有用。」因此他認為，比較有效的方式是用鼓勵措施促使機構踴躍申報，例如享有新業務的優先開辦權；罰則、自律跟鼓勵措施三管齊下，才有可能真正促使機構主動申報。
三、特定洗錢行為的舉證責任，從檢警轉移到當事人身上
另外一個重點，是洗錢的一部分「舉證責任」轉移了。過去，台灣的洗錢舉證責任在檢警身上，也就是檢警需要找到證據，確認當事人有重大犯罪之嫌，並且藉由重大犯罪來獲取不法所得，才能稱之為「洗錢」。
但國際上的做法是，只要發現有不合理的資金或交易，就可能會認為對方有洗錢疑慮，因此將舉證責任歸給當事人，如果當事人無法解釋資產或交易來源時，就可能被認為有洗錢嫌疑。因為從司法實務上來說，要認定當事人有重大犯罪較難，但是查出不合理的金錢流動，比較容易。
修正草案中新增的第15條，開始將一部分的舉證責任，轉移到當事人身上。
第15條中規定，只要是透過以假名開戶、以不正方式取得他人帳戶等方式取得財物，那麼舉證責任就在當事人身上。
第15條的修法說明也指出，偵辦洗錢犯罪時，常常只有見到可疑金流，但是未必了解這筆可疑金流是從什麼樣的犯罪行為而來。
因此，未來當事人必須主動證明這筆錢的合理來源，否則檢警可以認為當事人可能有洗錢嫌疑。也就是說，第15條減輕了檢警的舉證責任。

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