行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）依保險法第165條第3項之授權，擬具「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」草案，俾使一定規模以上之保險代理人公司、保險經紀人公司健全業務經營，並考量保經代業者家數眾多且規模不一，本辦法爰採循序漸進方式，第一階段由營業收入達新臺幣3億元以上之公司為優先適用之對象，第二階段逐步將營業收入達新臺幣1億元者納入，並給予業者一定之建置時程。

本辦法訂定重點如下：

一、明定保險代理人公司、保險經紀人公司應建立內部控制、稽核制度與招攬處理制度及程序之規模條件、建立時程及申請免依本辦法辦理之條件，並明定99年度營業收入符合資格者之實施時程。(草案第2條、第31條、第32條)

二、明定實施目標及應採行之基本原則、董事會之職責、重要業務處理程序應包括之內容及相關措施。(草案第3條至第9條)

三、為落實內部控制及內部稽核制度之實施，明定內部稽核工作手冊之內容、內部稽核之頻率、內部稽核報告之內容及缺失事項之追蹤管考。(草案第11條、第17至第19條)

四、為強化稽核單位之獨立性，規定應建立內部稽核制度，並明定稽核人員之位階、任免程序、職務代理人、職掌、資格條件、禁止規範及教育訓練等。(草案第10條、第12條至第16條)

五、為強化內控制度之執行，明定應建立自行查核制度、自行查核之頻率等，並由董事長、總經理、稽核人員及法令遵循人員聯名出具內部控制制度聲明書。(草案第22條、第23條)

六、為藉助會計師之外部稽核功能，強化內部控制及內部稽核制度之實施效果，明定依規定或已辦理委由會計師辦理查核簽證者，應委託會計師辦理內部控制制度之查核；並明定得要求更換會計師重新辦理查核工作及會計師應通報主管機關之情形。(草案第9條、第24條至第27條)

七、明定法令遵循制度應依保險代理人管理規則或保險經紀人管理規則辦理。(草案第28條)

為廣納多方意見，「保險代理人公司保險經紀人公司內部控制稽核制度及招攬處理制度實施辦法」草案預告公告除將刊登行政院公報外，修正草案總說明、條文對照表及意見徵詢表亦將載於金管會保險局網站（網址：http://www.ib.gov.tw）。外界如對於預告公告內容有任何意見或修正建議者，可於修正草案預告公告刊登公報之翌日起7日內，依所附意見徵詢表格式以書面或電子郵件方式向金管會保險局提出。

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