1. 公司管理階層及各作業單位應自行檢查內控設計及執行之有效性 a. 組成要素自行檢查 高階管理階層依據內控五大『組成要素』（控制環境、風險評估、控制作業、資訊與溝通、監督），並檢查現有內控設計可否有效控制風險、及實際執行情形是否依該設計辦理。 b. 控制作業自行檢查 各營運作業單位配合稽核單位執行年度內控循環稽核時，評估各部門之目標及風險，並檢查現有之內控設計可否效控制風險、及實際執行情形是否依該設計辦理。 2. 內部稽核單位覆核 稽核單位覆核自行檢查報告後。併同稽核發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作為評估整體內部控制制度有效性之依據。 3. 整體評估 總經理評估整體內部控制制度之有效性，向董事會報告。

資料來源：
FLYTECH technology Co.,Ltd

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