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回文時間：2011-06-20 10:54:58
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內部控制自評，若採評估表，優點甚多。各部門設計其適用之評估表時，宜考量其目標及問題。(風險)參考查核程式，再予修改。
該評估表得包括下列數欄：
1.本部門的目標
2.使該目標達不成的原因（即風險）
3.如何達成目標，以及如何避免風險的營運活動
4.控制活動，即如何使營業活動能確實被執行的活動。
採用此種型式的評估表，可以看出各部門的目標，以致於公司整體的目標是否達成；若未達成，其原因何在，是最大的優點。
資料來源：
http://www.sfi.org.tw/newsfi/curriculum/all.pdf |
