[求助]請問誰應負責內部控制之自評？

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[求助]請問誰應負責內部控制之自評？

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u9625017

初學者

點數：220

2011-06-19 18:24:53

As title 對這方面不是很瞭解究竟內控自評這件事要由哪個單位來負責呢?

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榮譽勳章：初學者
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回文時間：2015-10-26 08:54:14

請教各位，這個『明年，可能須由稽核負責全部之自評』內控自評是否指的是"作業層級"的部分??

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回文時間：2011-06-19 18:28:45

加註：預期明年稽核人員之工作將頗忙，責任頗重

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回文時間：2011-06-19 18:27:48

第一年可先由各單位主管進行其負責部門之自評，填寫資料，由內部稽核負責其他部分之自評；然後，再由內部稽核人員蒐集各單位主管自評之資料，連同稽核自己評估之部份，整理打字。明年，可能須由稽核負責全部之自評。

資料來源：
http://www.sfi.org.tw/newsfi/curriculum/all.pdf