1. 以下哪一項為CSA內控自評的基本理念？
A.有效控管應該是所有員工的共同責任。
B.內部控制應完全為高層管理人員的責任。
C.行政執行人員應獨立評估內部控制。
D.內部審計部門應主要負責內部控制的評估。 2. 以下哪一項是以控制為基礎的CSA內控自評過程最佳敘述？ A.評估、更新、並簡化選擇的控制過程。
B.審核如何控制和管理工作的主要風險。
C.分析控制設計與控制架構之間的差距。
D.確定控制的成本效益。

3. 在CSA內控自評研討會之前的會議上，部門經理告訴推動人，之前嘗試與員工做小組討論時遇到員工的阻力，推動人應如何應對？
A.同意並認為開CSA內控自評研討會將是不合適的。
B.討論之前員工不合作和碰到阻力的原因以及該如何防止或減少它。
C.當在公司其他地方進行CSA研討會時，向其他部門解釋這件事和員工如何不合作。
D.再度向這位部門經理確保應當要以內控自評克服其阻力。

4. 下列哪一項最不可能會損害或影響一個企業裡CSA內控自評的落實？
A.使用經驗不足的推動人。
B.忽略了投票軟體的使用。
C.缺乏管理階層的支持。
D.選擇一個複雜的項目試點來執行。

5. 電子投票技術如何對CSA內控自評系統有影響？
A.能減少對調解人的依賴。
B.能讓內控自評過程的自動化。
C.能促使匿名收集和量化數據。
D.能限制候選人對於被付諸表決主題的討論

6. 下列哪一項不是一個CSA內控自評的推動人應當有的做法？
A.隨時掌握時間，確保團隊有按計劃進行。
B.著重於團體的動力，並幫助該團隊持續關注進行。
C.在進行研討會前，先舉行面談以收集一些背景資料。
D.針對團隊的控制問題來提供解決的方案。

7. 一位CSA內控自評研討會的推動人該如何處理因安靜或害羞而不參加討論的人？
A.如果他們不願意參與，鼓勵他們離開。
B.問他們一些比較中立問題的意見，以鼓勵他們的參與。

C.在會議室裡要求每個人的意見。

D.在研討會後，聯絡他們以獲取他們的意見。

8. 下列那項關於策略的描述是正確的？
A.策略詮釋了一個公司將實現其目標。
B.策略只適用於較高層次、廣泛、以及企業的倡議。
C.策略通常由高層管理人員來規劃。
D.策略是規劃過程中可選用的一個步驟。

9. 當一個企業從事標竿基準比較，它通常與下列那項比較其績效？
A.其他企業的平均積效。
B.其預期（或預估）的積效。
C.上一期的積效。
D.表現最好的企業之積效。

10. 對於投資者來說，什麼最能說明在發展市場經濟中貨幣貶值的可能性？
A.組織風險
B.外部風險
C.控制風險
D.營運風險

11. 下列哪一項必須成為與庫存估價相關的風險模式？
A.產品保固規定
B.供應商的定價規定
C.存貨損耗費用
D.年度銷售預測

12. 以垂直整合來減少供應商風險就是下列哪一項風險技術的例子？
A.供應商風險的共享。
B.供應商風險的避免。
C.供應商風險的分散。
D.供應商風險的對沖

13. 下面哪一項是COSO機構架構的基礎？
A.監測
B.控制活動
C.控制環境
D.資訊和溝通

14. 控制圖表的目的為何？
A它能提供企業組織系統控制一個視覺的彙整。
B.它能追蹤企業組織面臨到的主要控制問題。
C.當一個程序已超過可接受的變化限制，它能提出警訊。
D.它能將各種程序的責任分配給特定的員工。

15. 哪一項可以改進現金控制？
A出納員應每月核對銀行賬戶。
B當收到支票時，支票的背書應要嚴格限定與檢查。
C授權核發支票的人也能簽署支票。
D出納人員應將現金收入記錄在客戶帳戶中。

答案如附檔。

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