[求助]內控自評的漏洞

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[求助]內控自評的漏洞

榮譽勳章：

嘉維

初學者

點數：90

2011-05-11 16:01:29

即使訂出規範的問題

但是公司可能還是會有被掩蓋的嚴重危害到內控的問題

並沒有在內控自評提到

而高層主管也不會主動把這種問題放進自評裡

請問該如何防範或發現這種事情?

回覆會員暱稱：杉仁澄虎
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榮譽勳章：初學者
發文篇數：30
回文時間：2011-05-19 16:27:16

在內控自評最初擬定內控內稽稽核計畫時內稽人員理應會彙整管理階層的意見每年制定新的計畫雖內控自評之結果皆為歷史性資料但今年發生且未提及的問項明年經過評估應該會成為新年度的問項內稽內控之品質才能提升