[求助]目前我國有哪些內控自評法規或規範須要遵循呢?

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2011-05-09 13:26:21

目前我國有哪些內控自評法規或規範須要遵循呢? 謝謝

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回文時間：2012-05-23 16:51:56

中華民國一百年十二月二十一日行政院金融監督管理委員會金管證審字第1000062131號令修正發布第 6、8、13、39、45 條條文；增訂第 43-1 條條文；並自發布日起三個月後施行；處理準則雖已修正並於中華民國一百零一年三月二十一日開始施行，但回文 #1所述資料均未修正。

資料來源：
證券暨期貨法令判解查詢系統 http://www.selaw.com.tw/scripts/newsdetail.asp?no=G0100200

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回文時間：2011-05-13 16:09:30

目前最新的內控自評法規可以至證券及期貨法令判解查詢系統查詢(http://www.selaw.com.tw/scripts/newsdetail.asp?no=G0100200)：法規名稱：公開發行公司建立內部控制制度處理準則修正時間：民國 98 年 03 月 16 日附件為公開發行公司內部稽核作業及內部自行檢查時間序列流程圖，請各位參考。其主要涉及的條文有：第 11 條公開發行公司應設置隸屬於董事會之內部稽核單位，並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令之規定，配置適任及適當人數之專任內部稽核人員。公開發行公司內部稽核主管之任免，應經董事會通過，並應於董事會通過之次月十日前以網際網路資訊系統申報本會備查。第一項所稱適任之專任內部稽核人員應具備條件，由本會另定之。第 18 條公開發行公司應將內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、服務年資及所受訓練等資料依規定格式，於每年一月底前以網際網路資訊系統申報本會備查。第 19 條公開發行公司應於每會計年度終了前將次一年度稽核計畫及每會計年度終了後二個月內將上一年度之年度稽核計畫執行情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報本會備查。第 20 條公開發行公司應於每會計年度終了後五個月內將上一年度內部稽核所見內部控制制度缺失及異常事項改善情形，依規定格式以網際網路資訊系統申報本會備查第 24 條首次辦理股票公開發行及公開發行公司，應每年自行檢查內部控制制度設計及執行的有效性，並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度終了後四個月內於本會指定網站辦理公告申報。前項內部控制制度聲明書應先經董事會通過；修正時，亦同。第一項內部控制制度聲明書應依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書
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資料來源：
全國法規資料庫入口網站 http://law.moj.gov.tw/LawClass/LawContent.aspx?Pcode=G0400045