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2011-02-21 21:33:51

有鑑於作報告需要，請問有人可以介紹一下美國SEC的服務業務嗎？

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榮譽勳章：初學者
發文篇數：514
回文時間：2011-02-21 21:43:14

SEC的成立目的在於： 1)保護投資者(Protects Investors) 2)維持市場完整性(Maintains Market Integrity) 3)促進資本形成(Facilitates Capital Formation) 資本形成（Capital Formation）是指一個經濟落後的國家或地區如何籌集足夠的、實現經濟起飛和現代化的初始資本。另外，美國證券交易委員會(SEC)的四個主要控管面向為： 1.研擬改善財務報表的策略與懲處財務報表舞弊企業 (strategies to promote high-quality financial reports and punish companies engaged in financial statement fraud) 2.制定新公平揭露原則以降低證券的內線交易情況發生 (new Regulation Fair Disclosure to reduce inside trading of securities in creating a level playing field for all market participants regardless of size and sophistications in trading securities) 3.制定新法以加強審計委員會的獨立性、品質與有效性，建構更健全的公司治理制度 (new rules for audit committees to promote their independence, qualifications, compositions, and effectiveness as an important element of corporate governance) 4.制定新法以加強會計師的獨立性，讓查帳會計師不易與企業有掛勾，並加強其查核財務報表舞弊的能力 (new rules for auditors’ independence to reduce the potential conflicts of interest with their clients and to improve their ability to detect financial statement fraud)

資料來源：
dermao