請問
ACL通常用來配合哪些稽核程序呢?
謝謝
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回覆會員姓暱稱：玉米
點數：7050
等級： 知識長
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發文篇數：344
回文時間：2009-11-15 23:24:16
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*辨別問題趨勢、精確地確認差異、發現潛在風險區域。*依照使用者作業準則，藉由比較分析檔案資料的方式，找尋錯誤及可能舞弊的地方。*重新計算及確認餘額。
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回覆會員暱稱：菜鳥
點數：5900
等級：知識長 榮譽勳章：
發文篇數：272
回文時間：2009-11-15 23:26:42
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感謝大大們幫忙
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回覆會員暱稱：薩克強
點數：5530
等級：知識長 榮譽勳章：
發文篇數：271
回文時間：2009-11-15 23:26:13
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尚有
*確認各流程控制點及確保各作業準則之遵循。*可對應收、應付帳款及任何時間敏感性交易進行帳齡分析。*可進行重複付款、帳單號碼缺漏或未發帳單的測試。*可測試出未授權員工與廠商間的關係。
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