[分享]巴賽爾協定與權限管理

分享至

[分享]巴賽爾協定與權限管理

榮譽勳章：

初學者

點數：0

2009-11-14 11:36:01

您好

在課堂上，老師有提到巴塞爾協定，好像是與銀行業有關的監督法規

請問這法規與權限控管的關係

謝謝

回覆會員暱稱：
點數：
等級：初學者

榮譽勳章：初學者
發文篇數：247
回文時間：2009-11-15 22:27:22

感謝您的分享

回覆會員暱稱：
點數：
等級：初學者

榮譽勳章：初學者
發文篇數：42
回文時間：2009-11-14 15:27:39

有效的內部控制為金融管理與金融機構穩健經營之關鍵要素，巴塞爾金融監理委員會於一九九一年發布「金融機構內部控制制度架構」（Framework of Internal Control Systems in Banking Organizations），該架構對金融機構內部控制制度共提出十三項原則，在控制活動與職能分工（Control Activities and Segregation of Duties）項目下的原則五提到，有效的內部控制制度需要建立一個適當的控制架構，且對各業務層級訂定控制管理作業程序，如：覆核層級、業務分工、財產之保全、風險限額之控管、及財務資料之檢驗與調節。而原則六則提到，高階管理階層需確保組織內有適當的職能分工制度。