[分享]請問在ERP的環境下職能控管的例子

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2009-11-14 11:27:15

您好：

請問在ERP的環境下職能控管的例子

與傳統上的職能控管有何不同

謝謝

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回文時間：2009-11-15 22:27:48

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回文時間：2009-11-14 15:20:24

在企業高度電子化的環境中，企業所有的任務被電子化地結合進組織的企業營運流程各方面。雖然缺乏實體的任務分工，但企業仍然需要去確保所有執行的事項是符合控制的。例如，業務收入的入帳如果是由記錄應收帳款之外的員工所登記，並由另一位不負責帳簿記錄的員工定期調節總帳和明細帳，就構成了一項自動交互牽制；規定負責處理業務收入和應收帳款記帳的員工不得經手貨幣與資金，也是防止舞弊的一項必要控制。