請問收款作業應注意那些控制事項，
其重點為何？
| 2 |
| |
 
|
|
|
| |
|
| 相關標籤 |
ACL |
| |
|
回覆會員暱稱：
點數：
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：28
回文時間：2009-10-04 11:35:39
|
1. 業務及會計單位是否按月核對客戶別應收帳款明細表，及客戶別應收帳款明細帳。
2. 會計單位是否定期或不定期與客戶對帳。
3. 逾期未收的貨款，是否列管並即時妥善處理。
4. 客戶付款方式、付款條件及付款工具，是否與公司政策相符。
|
| |
|
回覆會員暱稱：
點數：
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：328
回文時間：2009-08-30 15:51:31
|
每天核對收款單與銀行帳之金額
|
| |
|
回覆會員暱稱：老師
點數：0
等級：初學者 榮譽勳章：
發文篇數：52
回文時間：2009-08-26 17:53:34
|
收款作業的控制重點如下：
1.〝收款報告單〞應預先連續編號控管，並由會計人員定期覆核單號使用之完整性，以確保即時、正確入帳。
2.存入與匯入銀行款項是否與入帳日期、金額相符。如有不符，應查明原因。
3.應依收款條件確實向客戶收款。
4.客戶匯款金額應與出貨文件一致。
5.〝收款報告單〞應由繳款人員及財務經手人員簽認。
6.票據收受應注意規定事項。7.會計人員定期編製銀行調節表，並經適當覆核。
|
