[求助]避免不肖人員以未經核准的不實銷貨退回、折讓、沖銷應收帳款

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林姿瑩

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2009-08-26 11:05:01

請問如何避免不肖人員以未經核准的不實銷貨退回、折讓、沖銷應收帳款？

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回文時間：2009-08-30 22:35:53

1.使用ERP系統進行權限管理限定只有應收帳款人員可以處理以上事項 2.任何的退回,折讓都必須經果應收帳款主管核准

回覆會員暱稱：張雯棋
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發文篇數：26
回文時間：2009-08-26 14:37:08

這個問題屬於內部控制制度銷貨及收款循環，應注意： 1.覆核核准之銷貨退回與折讓的往來函件。 2.調節應收帳款明細帳與銷貨、現金收入之記錄。3.比較應收帳款統制帳與其明細帳，調查其間的差異。