[求助]應用ACL或IDEA執行內部控制測試

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2009-08-24 12:28:09

請問如何應用ACL或IDEA執行沙賓法案的內部控制測試？

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回文時間：2009-08-28 16:57:01

必須要有內控所需的相關資料庫表單，再配合稽核軟體的指令以及內控目的，即可做到有關內部控制之分析性覆核。

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回文時間：2009-08-24 12:42:59

在沙賓法案404節，要求查核人員應蒐集設置與運作必要控制的證據。CAATTs可支援自動化控制的測試，估計控制無效的可能性與風險的大小。例如部門責任的控制，電腦輔助稽核技術可藉由員工的工作職能與人事檔案，比較其網路與應用系統存取權限，確保員工未經授權存取資料或登入系統。