請問落實預防舞弊的具體做法？
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回覆會員暱稱：玉米
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回文時間：2009-09-07 22:08:29
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2樓的大大說的真好阿，小弟再補充一下．管車（保管）跟派車（授權）的人也要分開
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自己 |
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回文時間：2009-09-07 22:06:19
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個人認為權責區分是相當重要的一環，也就是說授權 保管 紀錄三大職權應明確區分．例如管帳（紀錄）跟管錢（保管）的職能要分開
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自己 |
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回覆會員暱稱：u9525057
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發文篇數：5
回文時間：2009-08-17 23:54:44
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一、檢視公司現行內控制度
二、執行舞弊風險評估
三、評估現有內控的有效性
四、制定標準化的舞弊調查及矯正措施
資料來源：
落實舞弊之預防及管理機制─李潤之、周有志，no.247會計研究月刊2006/06 |
