[求助]稽核報告簽核之作業

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[求助]稽核報告簽核之作業

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2009-04-19 11:24:13

本公司於5月有選出獨立監察人一人，請問：
1.稽核報告一定要拿給獨立監察人蓋章或其他監察人蓋章就ok..
或者不論是否為獨立或一般監察人都要在報告上蓋章？
2.稽核人員要如何與外部的獨立監察人互動？是大小缺失都要報告還是…….?

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回文時間：2009-09-10 11:26:21

所以針對問題2. 法條是要求重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。所以小缺失不一定要報告一般而言，缺失通常都會先向管理階層報告，除非該缺失涉及對管理階層道德操守或能力有懷疑時，才會逕向更高的管理階層、治理單位報告

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回文時間：2009-11-14 21:36:47

沒特別指名哪種監察人就是都要另外以重大性原則來報告

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回文時間：2009-09-10 11:22:36

公開發行公司建立內部控制制度處理準則第15條公開發行公司應於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。公開發行公司內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。公開發行公司設有獨立董事或審計委員會者，於依前二項規定辦理時，應一併交付或通知獨立董事或審計委員會。所以針對問題1. 法條是要求對各監察人，所以只要是監察人都要蓋章