日前，審計署發佈審計公告，分別對國家開發銀行、農業銀行、光大銀行等金融機構的2006年度資產負債損益審計結果進行了披露。鑒於國務院常務會議剛剛對審計整改工作進行了強調和安排，而三家銀行目前又都處在各自改革進程的重要階段，經濟金融界對這三家銀行的風險控制管理和合規經營情況十分關注。

　　對本次審計結果，三家銀行都有著足夠充分和正確的認識。日前，國開行有關負責人表示，這次審計對進一步提高該行風險控制能力和經營管理水平、鞏固優異業績和促進改革發展具有積極作用。農行新聞發言人說，外部監管部門對農行進行檢查監督，有利於農行從多角度查堵管理漏洞，完善風險防控體系。光大銀行稱，本次審計對其增強依法合規經營意識、規範業務操作、消除風險隱患，具有重要的指導和促進作用。

　　記者綜合分析了審計公告，從共性上歸結出以下四個方面：一是存在違規發放貸款，如發現國開行違規發放貸款問題金額91.04億元，主要是違規將信貸資金投入股市、房市和國家限制發展的產業及領域；發現農行違規經營問題243.06億元，頭一個根源就是一些分支機構對個人消費信貸管理薄弱，辦理了大量虛假個人按揭貸款；發現光大銀行違規發放貸款108.68億元，其中半數以上屬於違規發放房地產貸款和向證券市場直接或間接提供信貸資金。二是存在違規辦理一些業務，如農行、光大均發現存在違規辦理結算業務。三是存在財務收支不規範，如農行和光大都發現有違規辦理、發放職工福利問題。四是經營管理存在薄弱環節，如農行和光大均發現有自辦實體清理不徹底、責任追究不到位兩大問題，國開行和光大分支機構均存在貸後監管不到位的問題。

　　事實上，自國有銀行進行商業化轉軌以來，走合規經營之路、提高風控管理水平一直是金融改革不懈追求的主要目標之一。作為與國際接軌的一個主要標誌，貸款五級分類在我國已經推廣實施數年。對於銀行信貸資金違規進入股市問題，早在2006年底，監管部門就已下發《關於進一步防範銀行業金融機構與證券公司業務往來相關風險的通知》，隨後，部分商業銀行即著手部署貸款違規挪用的自查。去年6月，銀監會曾對被企業挪用信貸資金的8家銀行分支機構進行了行政處罰。去年7月，《商業銀行內部控制指引》正式在銀行類金融機構全面施行。同時，各商業銀行自身也投入大量人力物力，進行了大量實踐。以農行為例，近年來，該行積極引進現代商業銀行的風險管理理念、管理技術和管理手段，從組織架構、風險識別、風險計量、風險化解、合規管理等方面進行了探索，違規違紀案件大幅度下降。

　　客觀地說，經過這些年的艱苦努力，銀行的風險控制水平已經得到很大提高，在合規經營之路上已經邁出了堅實的腳步。對本次審計的三家銀行，審計公告充分肯定了他們所取得的長足進步。如國開行近年來認真貫徹落實國家產業政策，其貸款本息回收率、不良貸款率及不良資產覆蓋率等主要經營指標居國內同業先進水平。農行近年來認真做好股份制改革準備工作，其存款增量名列國內銀行業前茅，實現經營利潤大幅增長，銀行卡業務收入在同業保持前列。光大銀行近年來不斷加大改革力度，風險管理能力逐漸加強，財務狀況有所好轉，其陽光理財、投資銀行、財政代理等業務在同業具有一定優勢。

　　對於這次審計中發現的問題，三家銀行都高度重視，積極投入到整改之中。總結他們的整改措施，記者歸納為四點，一是成立整改組織，二是制定整改措施，三是查缺補漏，四是處理相關責任人。據國開行負責人透露，該行違規發放貸款和被挪用的貸款目前已基本收回，整改率達到86%，其中被挪用到股市、房市以及國家限制發展領域的貸款已經全部得以糾正，他們確保今年底之前整改率實現100%。農行新聞發言人表示，已對相關單位和責任人進行了嚴肅查處，同時，認真汲取教訓，加強基層分支機構風險防控能力建設，不斷健全風險防控體制機制。光大銀行按照責任到位、追究到位、警示到位、整改到位「四個到位」的要求，開展了全過程、全方位整改。

　　應當承認，與國際先進水平相比，我國金融業的風險管控能力還有相當大差距。許多金融機構仍然或多或少地存在上述類似的問題和薄弱環節。因此，對所有中資金融機構來說，在繼續向國際先進水平靠攏的同時，審計公告的發佈無疑是一個很好的契機，國開行、農行、光大銀行的整改舉措值得舉一反三。為更好地推動金融改革發展，切實強化合規意識、進一步建立完善公司治理結構、健全內部制約機制、加強企業文化建設等將是我們繼續提升風險控制水平的重要課題。

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