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2025年7月，金管會證期局公告對 HOYA BIT、XREX 和 ZONE Wallet 三家虛擬通貨業者開罰逾新台幣300萬元，原因是洗錢防制措施執行嚴重失當。從此次處分內容可明確看出主管機關對虛擬資產服務業者（VASP）法遵及內控制度的要求正持續升級，也彰顯出數位資產產業在洗錢防制面臨的高度挑戰與風險。
常見違規問題：內控與風控環節失效
根據金管會調查，業者在多項 AML（反洗錢）核心控制節點出現明顯疏漏，包括：
＊客戶風險評估與加強審查未落實
＊對具政治敏感性個人（PEP）與高風險對象的盡職調查不足
＊可疑交易未依規通報（STR）
＊客戶資料處理缺乏資訊安全機制
＊「灰名單」客戶風險控管不合規
＊對銀行已通報之疑似詐騙客戶，未重新查核其身份與資金來源
解方：導入 JCAATs AI 稽核，打造合規智慧盾
面對虛擬通貨業者所面臨的法遵壓力與檢查強度，稽核人員可採用JCAATs AI 輔助的稽核工具來提升查核效率，確保法規的遵循。
JCAATs 為 AI 語言 Python 所開發的新一代稽核軟體，除具備傳統電腦輔助稽核工具(CAATs)的數據分析功能外，更包含許多人工智慧功能，如文字探勘、機器學習、資料爬蟲等，讓稽核分析可以更加智慧化。
JCAATs 可分析大量資料，其開放式資料架構，可查核多種資料庫、雲端資料源、不同檔案類型，讓稽核資料的收集與融合更方便與快速。
透過JCAATs AI稽核軟體，稽核與法遵人員可建立持續性查核機器人，協助：
1. 風險評估，強化客戶 KYC 與 CDD 符合法規要求。
2. 整合內部控制審查、可疑交易偵測與黑名單篩檢機制
3. 透過視覺化、風險流程監控儀表板，主動提示潛在內控失效點
4. 文字探勘、機器學習等AI智能稽核指令，內建演算法，協助疑似洗錢相關風險預測分析。
5. 法遵或風控人員即時掌握異常動態，更能為內部稽核提供佐證報表，有效落實「持續監控」與「事後追蹤」的雙重防線。
專業建議：從實戰演練教材起步，培育 AML 稽核力
若企業希望強化內部稽核團隊在洗錢防制的專業技能，建議可參考以下兩套由 JCAATs 出版、結合 AI 技術與國際法規實務的認證教材：
1.【國際認證教材】金融AI稽核 - 盡職調查與黑名單洗錢防制實例演練
涵蓋非高風險與高風險客戶盡職調查流程、黑名單姓名檢核技巧與通報機制，適用於KYC/CDD制度建立與法遵落實。
2.【國際認證教材】金融AI稽核 - 洗錢防制拆單及規避申報查核實例演練
模擬常見交易拆單與規避申報行為，並提供 AI 交易偵測模型的設計與測試，協助企業建立數據驅動的監控流程。
結語：從罰單學教訓，用科技建防線
虛擬通貨業者的合規壓力只會愈來愈高，主管機關也已明言未來將提升查核頻率與處罰力道。此刻正是各家業者檢視內控制度與稽核流程的關鍵時機。若能結合 AI 稽核工具與系統性教材培訓，將有助於企業建構長期且可持續的洗錢防制能力，降低因內控失效導致的高額裁罰與商譽損失。
參考資料:
1. 2025-07-17金融監督管理委員會證券期貨局每日新聞
2.【ISBN】978-626-99628-1-5金融AI稽核-盡職調查與黑名單洗錢防制實例演練(附試用教育版軟體+教學演練資料)
3. 【ISBN】978-626-99628-0-8金融AI稽核-洗錢防制拆單及規避申報查核實例演練(附試用教育版軟體+教學演練資料)
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